Voorbeeld belastingaangifte eenmanszaak

 

 

Inleiding

In dit voorbeeld ziet u hoe de gegevens voor de belastingaangifte van een eenmanszaak eenvoudig van de balans kunnen worden afgelezen.

We beginnen met het maken van een geschikt verdichtingsschema (iets wat u bij het in gebruik nemen van Pap 1 keer doet, daarna kunt u dit schema blijven gebruiken).

Daarna draaien we de gegevens van de vaste activa en de balans uit en vullen we het aangifteprogramma in.

 

 

Verdichtingsschema

Zie voor het maken van een verdichtingsschema het hoofdstuk ‘Balans’.

In het voorbeeld hieronder ziet u hoe u de rekeningen kunt zo verdichten dat u uit de totaaltellingen de rubrieken voor de belastingaangifte kunt aflezen. Let op dat privestortingen en -onttrekkingen onder het eigen vermogen vallen.

In het mapje ‘kruisposten of niet in gebruik..’  zitten rekeningen die u niet gebruikt of die voor de jaarrekening niet van belang zijn zoals kruisposten. Het totaalsaldo van dit mapje moet nul zijn aan het begin en eind van het jaar!

 

Plaatje 1: Verdichtingsschema

 

 

 

Invullen belastingaangifte: 3 stappen vooraf

 

STAP 1: Doe in Pap een memoriaalboeking die het totaal Winst/Verlies voor dat jaar afboekt op ‘99999 resultaat’ en bijboekt op ‘16150 onverdeeld resultaat’ (zet de boekdatum op 31/12)

 

Plaatje 2: Afboeken resultaat

 

STAP 2: Draai in Pap de balans uit via (boekhouding)->stamgegevens-> balans (totaal Winst/Verlies moet dan dus nul zijn op grond van bovenstaande memoriaalboeking).

 

Plaatje 3: GEDEELTE VAN DE BALANS (Winst/Verliesrekening) op basis van verdichtingsschema in plaatje 1

 

STAP 3: Installeer en start het aangifteprogramma van de belastingdienst (zie verder hieronder).

 

 

Invullen belastingaangifte: het aangifteprogramma

 

Hieronder vullen we het eigen vermogen aan het begin van het boekjaar in (zo af te lezen uit balans plaatje 3 -buiten beeld, eerste kolom-. Is beginsaldo ‘eigen vermogen’ in ons schema ). Als het goed is is dit tevens het eindsaldo eigen vermogen uit het vorige jaar.

Plaatje 4:

 

Invullen Winst en Verlies saldo (ook direct af te lezen uit plaatje 3). Dit saldo (54500) wordt later door het programma getoetst aan het periodesaldo eigen vermogen en de prive stortingen en onttrekkingen (zie plaatje 12). Beide saldi moeten gelijk zijn.

Plaatje 5:

 

Ga nu in Pap naar : ‘(boekhouding)->Stamgegevens->overige verslagen..->vaste activa t/m datum…’ en draai overzicht uit zoals in plaatje 6.

Plaatje 6: Vaste activa (fictieve bedragen)

 

 

Vul m.b.v. plaatje 6 de gegevens voor vaste activa in.

Plaatje 7:

 

En haal de overige gegevens zoals voorraad, bank en kas uit de balans en vul in.

Plaatje 8:

 

Passiva (ook direct uit het verdichtingsschema te halen) Merk op dat totaal activa gelijk is aan totaal passiva. Ondernemingsvermogen heet ‘eigen vermogen’ in plaatje 1

Plaatje 9:

 

Plaatje 10:  Priveonttrekkingen

 

Plaatje 11:  Privestortingen

 

Plaatje 12:  Het eindresultaat